👴登場人物：
山本さん（72歳・仮名）：元大手企業に40年以上勤続し、定年退職後は安定した資産を背景に年金生活に入った男性。家族構成は専業主婦の妻（8歳年下）と独立した子ども2人。資産は退職金や預貯金などで総額4,000万円超。
FPの小川洋平先生：ファイナンシャルプランナー（CFP資格保有）。年金、税金、老後資金運用などの分野に精通し、老後生活のプランニング相談を数多く担当。
🗣️山本さん「70歳まで年金の繰り下げをしたのに、なんだか損をした気がして…」
📘FP小川先生「山本さん、それはどのような点でですか？」
🧓山本さん「確かに月額は19万円から27万円に増えたけど、思ったほど生活が楽にならないどころか、税金や保険料が増えてしまって…。」
📌そもそも『年金の繰り下げ受給』とは？
FP小川先生：
「公的年金の繰り下げ受給とは、老齢基礎年金や老齢厚生年金の受給開始を65歳以降、最大75歳まで遅らせることで、月々の受給額を増やせる制度です。1ヵ月遅らせるごとに0.7％増額され、最長120ヵ月（10年）で最大84％アップします。」
📊年金受給額シミュレーション：
- 65歳から受給：月額190,000円 → 年間2,280,000円
- 70歳から受給：月額270,000円（約42％増） → 年間3,240,000円
- 増額分：年間約96万円、月々約8万円のアップ⤴️
🗣️山本さん「これなら“老後に余裕のある暮らし”ができると思ったんですよね。」
😰想定外だった“税と社会保険料”の負担増
🧓山本さん「ところが、実際に年金を受け取り始めたら、課税対象額が増えて税金や保険料が跳ね上がったんです！」
📘FP小川先生：
「年金受給額が増えると、“雑所得”として課税対象になる金額も増えます。所得税、住民税、さらには国民健康保険料まで、年金額の増加に比例して上昇します。」
🔍計算例：
- 65歳受給の場合：年収220万円 → 控除を差し引いた課税所得110万円 → 年間負担 約26万円
- 70歳受給の場合：年収312万円 → 課税所得202万円 → 年間負担 約46万円
💸差額：約20万円の負担増
📎この増額分は、自由に使える生活費を確実に圧迫します。
🚫加給年金を「取り逃がした」重大な誤算
📘FP小川先生：
「加給年金は、65歳時点で65歳未満の配偶者がいる場合に、厚生年金に20年以上加入していればもらえる『配偶者加算』です。年額は約39万9,200円（令和6年度基準）。」
🧓山本さん「妻は57歳だったので、65歳から70歳までの5年間はもらえると思っていたんですけど…」
📘「厚生年金を受け取り始めていないと、加給年金の支給も開始されません。つまり、繰り下げによって“支給時期がずれた”＝“もらえなかった”ということなんです。」
📉失った金額：約40万円 × 5年＝200万円相当の機会損失⚠️
⚠️早期死亡のリスクと“受け取れない年金”
🧓山本さん「健康には自信がありましたが、人生何が起こるかわかりません。繰り下げ期間中にもしものことがあったら…」
📘FP小川先生：
「繰り下げ中に亡くなると、当然年金は1円も受け取れません。しかも、遺族厚生年金の基準額も『繰り下げ前の受給額』で計算されます。増額分はまったく考慮されません。」
🔎つまり、繰り下げによるメリットは本人限定で、残された家族には反映されないのです。
💡繰り下げ受給は向き不向きがある
📘FP小川先生：「年金の繰り下げは全員に最適とは限りません。以下の基準をもとに、適性を見極めることが重要です。」
📗おすすめな人：
- 年金収入が少なく、税負担が軽い
- 他に収入源がない（年金がメイン）
- 加給年金の対象ではない
- 平均寿命より長生きする可能性が高い
📕避けるべき人：
- 年金額が高く、税・保険料負担が大きい
- 加給年金の受給対象に当てはまる
- 遺族への年金も重視したい
🔄制度を上手に活用する“ハイブリッド受給法”
📘FP小川先生：「実は、“厚生年金のみ65歳から受給し、基礎年金だけ繰り下げる”といった工夫も可能です。この場合、加給年金は65歳から支給され、かつ一部年金の増額も享受できます。」
🧓山本さん「そんな方法があるなんて、まったく知りませんでした…」
📘「多くの方が“全部を一括で繰り下げるか、しないか”の二択で考えてしまうんです。実際には柔軟な選択肢が用意されています😊」
🎯まとめ：知識が未来を守る！年金は「もらい方」で差が出る
📍繰り下げ受給は、確かに魅力的な制度。
📍でも、税金・社会保険・遺族年金・加給年金など複雑な制度とセットで判断が必要。
📍一度受給開始を決めたら原則変更できないため、事前の情報収集と専門家の助言が不可欠です。
📍「自分にはどのタイミングが最適か」を判断するために、年金事務所・社労士・FP・税理士などと相談するのがベストです。
✨年金は、人生100年時代の「命綱」。選択のカギは、後悔しない準備と情報収集です。
👨👩👧👦将来の自分と家族の安心のために、今日からできることを一歩ずつ進めていきましょう！📘💴📊
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